التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة 15٪. التسجيل إلزامي عندما تتجاوز توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سنويًا، واختياري إذا تجاوزت 187,500 ريال. أما المنشآت التي لم تبلغ هذين الحدين فلا تفرض الضريبة.
الفوترة الإلكترونية (فاتورة) إلزامية للمسجلين
منذ 4 ديسمبر 2021 (المرحلة الأولى: مرحلة الإصدار)، يجب على كل منشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة أن تصدر فواتيرها الضريبية وإشعاراتها الدائنة والمدينة عبر حل فوترة إلكترونية متوافق. ولا تُقبل لأغراض الضريبة الفواتير المكتوبة يدويًا أو المنشأة في محررات عادية.
أما المرحلة الثانية (مرحلة الربط والتكامل) فتتطلب ربط نظامك بمنصة «فاتورة» التابعة للهيئة، وإرسال الفواتير بصيغة XML مع ختم تشفيري ورمز استجابة سريعة (QR). وتُطبَّق على موجات:
- الموجة 24: المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة للضريبة 375,000 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024، وكان آخر موعد للربط 30 يونيو 2026.
- الموجة 25، المعلنة في يوليو 2026: المنشآت التي تجاوزت إيراداتها 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، وآخر موعد للربط 1 فبراير 2027.
ماذا يعني ذلك لك؟ إذا كنت مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة، فاستخدم حل فوترة إلكترونية معتمدًا من الهيئة لفواتيرك الضريبية. فالفواتير بصيغة PDF المنشأة في هذا الموقع ليست فواتير ضريبية معتمدة من الهيئة.
متى يناسبك هذا الموقع
- إذا لم تكن مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة (دون الحدين) وتحتاج إلى فاتورة واضحة واحترافية.
- إذا كنت تحتاج إلى عرض سعر أو فاتورة مبدئية قبل الفاتورة الضريبية النهائية.
- إذا كنت تحتاج إلى إيصال أو فاتورة لعميل في الخارج.
ما الذي تتضمنه الفاتورة الضريبية السعودية
للعلم: تتضمن الفاتورة الضريبية القياسية (بين المنشآت) تاريخ الفاتورة ورقمها التسلسلي، واسم المورد والعميل وعنوانيهما ورقميهما الضريبيين، ووصف السلع أو الخدمات، والكميات وأسعار الوحدات، ونسبة الضريبة ومبلغها، والإجمالي. أما الفاتورة الضريبية المبسطة (للمستهلكين) فحقولها أقل، لكن يجب أن تحمل رمز QR. ويجب أن تكون الفواتير الضريبية باللغة العربية، ويجوز إضافة لغة أخرى بجانبها.
حفظ السجلات
احتفظ بالفواتير والسجلات المحاسبية ست سنوات على الأقل، ومدة أطول لبعض المعاملات العقارية. وصدّر نسخة احتياطية من فواتيري بانتظام.
المصادر الرسمية
هذا الدليل معلومات عامة وليس استشارة قانونية أو ضريبية. القواعد تتغير، فراجع المصادر الرسمية أعلاه أو استشر محاسبًا قبل الاعتماد عليه.
هل أنت مستعد للتطبيق؟ أنشئ فاتورة مجانية في دقيقتين.